FLUXO DE CAIXA – SAIBA MAIS
É muito comum ouvirmos
dos empresários, dúvidas sobre as finanças da empresa. E finanças, como
sabemos, é fundamental para a sustentação de um negócio, tanto para a sua
sobrevivência como para sua evolução, competitividade.
Geralmente as
dúvidas mais comuns são sobre O QUE FAZER para que a gestão financeira torne-se
eficiente e sirva de instrumento básico nas tomadas de decisões.
O Fluxo de Caixa é
o controle que auxilia na visualização e compreensão das movimentações
financeiras num período preestabelecido. A grande utilidade é prever sobras ou
faltas de caixa antes que ocorram, possibilitando ao empresário planejar melhor
suas ações.
Na verdade, toda
ação realizada por uma empresa resume-se a entrada ou saída de dinheiro! É
nessa movimentação de dinheiro que o Fluxo de Caixa mostra sua importância,
pois ajuda a perceber, com antecedência, quanto e quando vai faltar ou sobrar recurso.
Os momentos de
escassez de crédito, altas taxas de juros, queda do faturamento, entre outros,
exigem do empresário uma gestão financeira cada vez mais eficiente. Sendo assim
torna-se necessário utilizar controles financeiros que permitam conhecer com
mais eficiência os recursos de caixa.
Objetivo do
relatório de Fluxo de Caixa.
• Planejar e
controlar as entradas e saídas de caixa num período de tempo determinado.
• Verificar se a
empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira no período avaliado.
• Verificar se os
recursos financeiros são suficientes para tocar o negócio em determinado
período ou se há necessidade de obtenção de capital de giro.
• Planejar
melhores políticas de prazos de pagamentos e recebimentos.
• Avaliar a
capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos
• Conhecer
previamente (planejamento estratégico) os grandes números do negócio e sua real
importância no período considerado.
• Avaliar se o
recebimento das vendas é suficiente para cobrir os gastos assumidos e previstos
no período considerado.
• Avaliar o melhor
momento para efetuar as reposições de estoque em função dos prazos de pagamento
e da disponibilidade de caixa.
• Avaliar o
momento mais favorável para realizar promoções de vendas visando melhorar o
caixa do negócio.
Para elaborar e
gerenciar o relatório de Fluxo de Caixa
• Seja disciplinado!
Registre todo movimento financeiro ocorrido e a ocorrer em sua empresa, por
dia, no período.
• No início do dia,
verifique, analise e registre saldo em dinheiro em caixa e os saldos bancários.
• Todos os valores
lançados no Fluxo de Caixa devem ser realistas. Para isso é necessário manter
as entradas e saídas sempre atualizadas.
• Ao lançar
saídas, lembre-se que praticamente todos os compromissos têm data certa para
serem pagas que, não sendo atendidas ocasionam multas e juros de mora.
• Defina, de
acordo com a disponibilidade de caixa, qual a data mais oportuna para efetuar
retiradas pessoais (pro labore).
• A comparação da coluna
do realizado com a coluna do previsto de demonstra o grau de acerto nas
previsões.
• Todo negócio
sofre influências de temporadas (sazonalidade), tenha muita atenção com o
planejamento de suas despesas a fim de evitar insuficiência de caixa.
• Quando o Fluxo
de Caixa se apresenta negativo por períodos consecutivos, é sinal que seu
negócio possui algum problema que deve ser identificado no menor período de
tempo.
Por essa breve
abordagem já se percebe a utilidade dessa ferramenta simples e prática pode
oferecer ao seu negócio.
Agora, mãos à
obra!
Faça seu Fluxo de
Caixa e veja no dia-a-dia das finanças da sua empresa o caminho correto para a
tomada de decisões.
Sivaldo
Dal-Ry
Consultor Empresarial
Londrina PR
